2023年度化德县人民法院决算公开 -内蒙古自治区化德县人民法院

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2023年度化德县人民法院决算公开

发布时间：2024-08-19 11:37:43 打印字号：大 | 中 | 小

目录

第一部分部门（单位）概况

一、主要职能、职责

二、部门（单位）机构设置及决算单位构成情况

三、2023年度部门（单位）主要工作完成情况

第二部分部门（单位）决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算情况说明

八、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

十、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

十一、机构运行经费支出决算情况说明

十二、政府采购支出决算情况说明

十三、国有资产占用情况说明

十四、预算绩效情况说明

第三部分名词解释

第四部分决算公开联系方式及信息反馈渠道

第五部分部门（单位）决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、机构运行经费支出、国有资产占用情况及政府采购支出信息表

第一部分部门（单位）概况

一、主要职能、职责

1.依法审判由基层人民法院管辖的刑事、民事、行政等第一审案件（法律、法令另有规定的案件除外）。

2.处理必须要开庭审判的民事纠纷和轻微的刑事案件。

3.指导人民调解委员会的工作。

4.依照法律监督程序受理不服本院已经发生法律效力的判决和裁决的各类申诉、再审案件。

5.依法行使司法行政权和司法决定权，执行本院已经发生法律效力的判决、裁定以及国家行政机关申请执行的案件和上级人民法院批转的委托执行案件。

6.调查研究审判工作中的法律政策问题，对审判工作中发现的问题提出司法建议。

7.处理人民群众来访和法律咨询工作。

二、部门（单位）机构设置及决算单位构成情况

1.根据部门职责分工，本部门内设机构包括:政治部、审判管理办公室、执行局、立案庭、刑事审判庭、民事审判庭、行政审监庭、综合办公室，其中综合办公室下设司法警察大队。本部门无下属单位。

2.从决算单位构成看，纳入本部门2023年部门汇总决算编制范围的预算单位共计1家，具体包括：化德县人民法院部门本级。详细情况见表：

序号	单位名称	单位性质
1	化德县人民法院部门（本级）	财政拨款的行政单位

三、2023年度部门（单位）主要工作完成情况

1.聚焦公平正义，依法履职尽责

全年共受理各类案件2846件，同比增长64.98个百分点，审执结案件2781件，同比增长62.82个百分点，结案率为97.72%，主要审判执行指标持续向好，结案率、执行到位率等多项核心指标位居全市基层法院前列，审判执行业务指标综合得分位居全市第三。

2.增进民生福祉，多元解纷止争

推进案件“一次立、自助立、网上立、就近立”，共进行网上立案1342件。完善全流程在线诉讼，共进行线上调解109件，网上开庭55件，电子送达6609次。设立老年人“绿色窗口”，探索建立适老型诉讼服务机制，护航“银发”诉讼。践行“抓前端，治未病”理念，建立诉前人民调解委员会，聘任退休法官为专职诉前人民调解员，以“坐堂问诊”方式开展诉前调解工作，并向县财政申请经费为其发放调解补贴。推进“人大、政协+法院”民商事纠纷多元化解工作，聘任代表委员担任特邀调解员，把代表委员依法履职和监督、促进法院工作有机结合。全年办理诉前调解案件528件，其中，司法确认421件，撤诉107件，涉案标的共计3947.02万元，为当事人节省诉讼费33.48万元，实现近四分之一的民商事纠纷在诉前化解。坚持“注重办案”与“参与治理”并举，发出司法建议15份，回复率100%。

3.深化体制改革，提升司法效能

深化司法责任制综合配套改革，强化院庭长监管职责，监督“四类案件”4件。建立审判数据分析研判会商机制，发挥“周二见”会议作用，加强审判态势分析，审判执行质效稳步向好。统筹推动诉讼制度改革，深化民事诉讼繁简分流改革，一审简易程序适用率为97.43%，诉讼案件平均审理天数为29.04天，速裁团队全年受理案件586件，审结582件，结案率为99.31%，结案数量占全部民商事案件的34.22%，平均审理天数19.8天。

第二部分部门（单位）决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

化德县人民法院 2023年度收入、支出决算总计 1,782.35万元。与年初预算相比，收、支总计各减少 32.96万元，减少1.82%，变动原因：由于本年度项目经费未全部支出，结转到下年度，故决算数较预算数减少；与上年决算相比，收、支总计各增加54.39万元，增长3.15%。其中：基本支出减少了26.04万元，2023年末在职人员总人数虽然与上年相比无变动，但是退休人员工资较高，新录入人员工资工资较低，故2023年基本支出较2022年度降低；项目支出增加了80.43万元，由于本年度受理案件数量大幅度增长，干警出差次数增多，相应办案业务费用及业务装备费用增加。

（一）收入决算总计 1,782.35万元。包括：

1.本年收入决算合计 1,782.35万元。与上年决算相比，增加54.39万元，增长 3.15%，变动原因：由于本年度受理案件数量大幅度增长，干警出差次数增多，项目经费随之增加。

2.使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元。与上年决算相比，增加0.00万元，增长0.00%，变动原因：2023年度和2022年度均不存在非财政拨款结余资金。

3.年初结转和结余0.00万元。与上年决算相比，增加0.00万元，增长0.00%，变动原因：2023年度和2022年度均不存在年初结转和结余资金。

（二）支出决算总计1782.35万元。包括：

1.本年支出决算合计1782.35万元。与上年决算相比，增加54.39万元，增长3.15%，变动原因：由于本年度受理案件数量大幅度增长，干警出差次数增多，项目经费随之增加。

2.结余分配0.00万元,无结余分配事项。与上年决算相比，增加0.00万元，增长0.00%，变动原因：2023年度和2022年度均不存在结余分配资金。

3.年末结转和结余0.00万元,无结转和结余事项。与上年决算相比，增加0.00万元，增长0.00%，变动原因：2023年度和2022年度均不存在年末结转和结余资金。

二、收入决算情况说明

化德县人民法院 2023年度本年收入决算合计 1,782.35万元，其中：

本年一般公共预算财政拨款收入 1,733.29万元，占 97.25%；

本年政府性基金预算财政拨款收入 0.00万元，占 0.00%；

本年国有资本经营预算财政拨款收入 0.00万元，占 0.00%；

本年上级补助收入 0.00万元，占 0.00%；

本年事业收入 0.00万元，占 0.00%；

本年经营收入 0.00万元，占 0.00%；

本年附属单位上缴收入 0.00万元，占 0.00%；

本年其他收入 49.06万元，占 2.75%。

图1.收入决算图

三、支出决算情况说明

化德县人民法院 2023年度本年支出决算合计 1,782.35万元，其中：

本年基本支出 1,200.77万元，占 67.37%；

本年项目支出 581.58万元，占 32.63%；

本年上缴上级支出 0.00万元，占 0.00%；

本年经营支出 0.00万元，占 0.00%；

本年对附属单位补助支出 0.00万元，占 0.00%。

图2.支出决算图

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

化德县人民法院 2023年度财政拨款收入、支出决算总计 1,733.29万元，与年初预算相比，收、支总计减少82.02万元，减少4.52%，变动原因：一是由于2023年末中途存在退休人员，故基本支出决算数较预算数减少；二是由于2023年度业务装备经费未全部支出，结转到下年度，故项目支出决算数较预算数减少；与上年决算相比，收、支总计各增加36.99万元，增长2.18%，变动原因：由于2023年度受理案件数量大幅度增长，干警出差次数增多，相应办案业务费用及业务装备费用较2022年度增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

化德县人民法院 2023年度一般公共预算财政拨款支出决算 1,733.29万元。与年初预算 1,815.31万元相比，完成年初预算的 95.48%。其中：

（一）公共安全（类）

公共安全类决算数为1,547.79万元，与年初预算相比减少68.81万元。其中：

1．法院（款）行政运行（项）。年初预算 851.53 万元，支出决算 858.94 万元，完成年初预算的 100.88 %。决算数与年初预算数的差异原因：补发艰苦边远地区津贴，故决算数较预算数增加。

2.法院（款）一般行政管理事务（项）。年初预算754.07万元，决算支出674.26万元，完成年初预算的89.42%。决算数与年初预算数的差异原因：办案业务费支出减少，且由于装备配置较为齐全，业务装备经费减少，故项目经费支出决算数较年初预算数减少。

3.法院（款）其他法院支出（项）。年初预算11万元，决算支出14.59万元，完成年初预算的132.64%。决算数与年初预算数的差异原因：由于2023年度增加了网络维修维护费用，故决算数较年初预算数增加。

（二）社会保障和就业支出（类）

社会保障和就业支出类决算数为93.34万元，与年初预算相比减少14.90万元。其中：

1．行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算72.16万元，支出决算68.83万元，完成年初预算的 95.39 %。决算数与年初预算数的差异原因：2023年度中途有退休人员，未能全部支出在职人员养老保险单位缴费部分。

2．行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算 36.08万元，支出决算24.51万元，完成年初预算的 67.93 %。决算数与年初预算数的差异原因：2023年度仅支出在职人员职业年金单位部分，未支出部分退休人员职业年金单位部分。

（三）卫生健康支出（类）

卫生健康支出类决算数为51.12万元，与年初预算相比减少1.89万元。其中：

1．行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算 33.73万元，支出决算33.73万元，完成年初预算的 100 %。决算数与年初预算数的差异原因：预算数与决算数一致，没有差异。

2．行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算 19.27 万元，支出决算17.39万元，完成年初预算的 90.24%。决算数与年初预算数的差异原因：2023年度中途有退休人员，未能全部支出公务员医疗补助。

（四）住房保障支出（类）

住房保障支出类决算数为41.04万元，与年初预算相比增加3.57万元。其中：

1．住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算 37.46 万元，支出决算41.04万元，完成年初预算的 109.56 %。决算数与年初预算数的差异原因：2023年住房公积金预算不足，故从其他经费调剂至住房公积金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

化德县人民法院 2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算1161.71万元，其中：

（一）人员经费 1040.26万元。主要包括：基本工资233.27万元、津贴补贴425.33万元、奖金61.72万元、机关事业单位基本养老保险缴费68.83万元、职业年金缴费24.51万元、职工基本医疗保险缴费33.73万元、公务员医疗补助缴费17.39万元、其他社会保障缴费1.62万元、住房公积金41.04万元、其他工资福利支出132.82万元。

（二）公用经费 121.45万元。主要包括：办公费24万元、水费1.6万元、电费6.6万元、取暖费25万元、培训费3.07万元、公务接待费3万元、工会经费10.82万元、福利费13.52万元、其他交通费用33.84万元。

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算情况说明

化德县人民法院 2023年度一般公共预算财政拨款项目支出决算 571.58万元，其中：

（一）商品和服务支出 425.3万元。主要包括：办公费19.69万元、印刷费5.83万元、邮电费44.43万元、物业管理费8.4万元、差旅费108.74万元、维修（护）费126.32万元、被装购置费2.93万元、劳务费42.09万元、委托业务费6.87万元、公务用车运行维护费60万元。

（二）资本性支出146.28万元。主要包括：办公设备购置69.25万元、专用设备购置6.19万元、大型修缮51.46万元、公务用车购置19.38万元。

八、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）财政拨款“三公”经费支出总体情况说明。

化德县人民法院 2023年度财政拨款“三公”经费全年预算 82.38万元，支出决算 82.38万元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费全年预算 0.00万元，支出决算 0.00万元，完成预算的0.00%，我单位2023年度无因公出国（境）费；公务用车购置及运行维护费全年预算 79.38元，支出决算 79.38万元，完成预算的 100%，我单位2023年度公务用车购置及运行维护费预算数与决算数一致；公务接待费全年预算 3.00万元，支出决算 3.00万元，完成预算的 100.00%，我单位2023年度业务接待费预算数与决算数一致。

（二）财政拨款“三公”经费支出具体情况说明。

化德县人民法院 2023年度财政拨款“三公”经费支出 82.38万元。因公出国（境）费支出 0.00万元，占 0.00%；公务用车购置及运行维护费支出 79.38万元，占 96.36%；公务接待费支出 3.00万元，占 3.64%。其中：

1.因公出国（境）费支出 0.00万元。全年出国（境）团组0 个，累计0 人次。与上年决算相比，增加0.00万元，增长0.00%，变动原因：我单位无出国办案的需求。

2.公务用车购置及运行维护费支出 79.38万元。其中：

（1）公务用车购置支出 19.38万元。本年度使用财政拨款购置公务用车1 辆，开支内容：2023年我单位购置执法执勤用车1辆。与上年决算相比，增加19.38万元，增长 100%，变动原因：2023年度购置执法执勤用车1辆，故公务用车购置费增加。

（2）公务用车运行维护费支出 60.00万元。公务用车运行维护费主要用于按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。截至2023年12月31日，使用财政拨款开支的公务用车保有量为11 辆。与上年决算相比，增加 11.08万元，增长22.65%，变动原因：2023年办理案件数量增多，干警出差次数多，故公务用车运行维护费增多。

3.公务接待费支出 3.00万元。其中：国内公务接待支出 3.00万元，接待38 批次，316 人次，开支内容：因内宾公务接待而合理开支的费用；国（境）外公务接待支出 0.00万元，接待0 批次，0 人次，与上年决算相比，增加0.00万元，增长0.00%，变动原因：公务接待费与上年相比无变化。

九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明

化德县人民法院 2023年度政府性基金预算财政拨款支出决算 0.00万元。与上年决算相比，增加0.00万元，增长0.00%，变动原因：我单位2022年、2023年均无政府性基金预算财政拨款收、支、余。

十、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

化德县人民法院 2023年度国有资本经营预算财政拨款支出决算 0.00万元。与上年决算相比，增加0.00万元，增长0.00%，变动原因：我单位2022年、2023年均无国有资本经营预算财政拨款收、支、余。

十一、机构运行经费支出决算情况说明

化德县人民法院 2023年度机构运行经费支出决算 121.45万元。比上年决算相比，增加4.67万元，增长4.00%，变动原因：我单位2023年度福利费及工会经费较上年增加。

十二、政府采购支出决算情况说明

化德县人民法院 2023年度政府采购支出总额 95.22万元，其中：政府采购货物支出 52.38万元、政府采购工程支出 0.00万元、政府采购服务支出 42.85万元。政府采购授予中小企业合同金额 7.72万元，占政府采购支出总额的8.11%，其中：授予小微企业合同金额 7.72万元，占政府采购支出总额的8.11%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的11.47%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的3.99%。

十三、国有资产占用情况说明

化德县人民法院截至2023年12月31日，本部门（单位）共有车辆 11辆，其中：副部（省）级及以上领导用车0 辆、主要负责人用车 0辆、机要通信用车 1辆、应急保障用车 1辆、执法执勤用车 6辆、特种专业技术用车 2辆、离退休干部服务用车 0辆，其他用车 1辆；单价100万元（含）以上的设备（不含车辆） 1台（套）。

十四、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

化德县人民法院根据预算绩效管理要求组织对2023年一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中一级项目2个，二级项目0个，共涉及资金540万元，占一般公共预算项目支出总额的100%；政府性基金预算项目0个，其中，一级项目 0 个，二级项目0个，共涉及资金0万元，占应纳入绩效自评的政府性基金预算项目支出总额的100%。

组织对“办案（业务）经费项目”、“业务装备经费项目”等 2 个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出540万元，政府性基金支出0万元。其中，对“办案（业务）经费项目”、“业务装备经费项目”等项目分别开展绩效评价。从评价情况看，以上项目预算绩效目标设置较为合理，具体绩效指标丰富，基本完成2023年初制定的绩效目标。

（二）部门（单位）决算中项目绩效自评结果。

化德县人民法院 2023年度在决算中反映“办案（业务）经费项目”、“业务装备经费项目”等2个一般公共预算项目，以及0个政府性基金项目，共2个项目的绩效自评结果。

1.办案（业务）经费项目自评综述：

根据年初设定的绩效目标，项目自评得分97.37分。全年预算数为380万元，执行数为355.88万元，完成预算的93.65%。项目绩效目标完成情况：2023年度受理案件数量2846件，审结案件数量2781件，一审案件改判率1.5%，法定审限内结案率98.95%，人均直接办案支出5.2万元，全年审结案件标的额29582.55万元，民事案件调解撤诉率54.09%，干警满意度95%，保障了法院各类办案业务的有序开展，确保本院司法审判执行工作的正常开展，加强了社会主义法制建设。发现的主要问题及原因：办案业务费执行进度稍低，部分绩效指标制定时过于保守。下一步改进措施：科学设立绩效目标，仔细研究项目情况，结合单位实际，制定更加合理、更加符合实际的目标，更好的开展项目绩效工作。

项目支出绩效自评表 (2023年度）
项目名称		办案（业务）经费
主管部门		化德县人民法院部门				实施单位		化德县人民法院
项目资金（万元）			年初预算数	全年预算数		全年执行数		分值	执行率（%）		得分
		年度资金总额	380	380		355.88		10	93.65		9.37
		其中：财政拨款	380	380		355.88		——	93.65		——
		上年结转资金	0.00	0.00		0.00		——	0		——
		其他资金	0.00	0.00		0.00		——	0		——
年度总体目标		预期目标					实际完成情况
年度总体目标		用于办案经费项目的执行，保障法院各类办案业务费稳定支出，确保本院司法审判执行工作的正常开展，为法院开展司法业务，正常行使司法权力提供经费和物质保障。					将全部资金用于办案经费项目的执行，保障了法院各类办案业务的有序开展，确保本院司法审判执行工作的正常开展，加强了社会主义法制建设。
绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	指标性质	指标方向	年度指标值	实际完成值	计量单位	分值	得分	偏差原因分析及改进措施
绩效指标	产出指标	数量指标	受理案件数量	正向	大于等于	1800	2846	件	10	10
		数量指标	审结案件数量	正向	大于等于	1700	2781	件	10	10
		质量指标	一审案件改判率	反向	小于等于	4	1.5	%	10	10
		时效指标	法定审限内结案率	正向	大于等于	80	98.95	%	10	10
		成本指标	人均直接办案支出	正向	大于等于	2	5.2	万元	10	10
	效益指标	经济效益	全年审结案件标的额	正向	大于等于	5000	29582.55	万元	10	10
		社会效益	民事案件调解撤诉率	正向	大于等于	40	54.09	%	10	10
		生态效益	办案产生的环境效益	定性		良	优		5	4
		可持续影响	案件审判的连续性	定性		良	优		5	4
	满意度指标	服务对象满意度	干警满意度	正向	大于等于	80	95	%	10	10
总分									100	97.37

2.业务装备经费项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分93.73分。全年预算数为160万元，执行数为122.03万元，完成预算的76.27%。项目绩效目标完成情况：采购打印机数量7台，装备验收合格率100%，装备购置合格率100%，装备利用率90%，2023年12月底之前完成装备采购，装备平均采购成本0.29万元/台（套），装备购置费全年支出进度76.27%，使用设备年限平均超过3年，干警满意度95%，人民法院业务能力逐步提升，工作效率逐步提高。发现的主要问题及原因：2023年度业务装备费支出进度较低，绩效目标完成不到位。下一步改进措施：科学合理编制预算，设立科学绩效目标，加快支出进度，更好完成目标。

项目支出绩效自评表 (2023年度）
项目名称		业务装备经费
主管部门		化德县人民法院部门				实施单位		化德县人民法院
项目资金（万元）			年初预算数	全年预算数		全年执行数		分值	执行率（%）		得分
		年度资金总额	160.00	160.00		122.03		10	76.27		7.63
		其中：财政拨款	160.00	160.00		122.03		——	76.27		——
		上年结转资金	0.00	0.00		0.00		——	0		——
		其他资金	0.00	0.00		0.00		——	0		——
年度总体目标		预期目标					实际完成情况
年度总体目标		根据装备配置标准以及实际需求，更好满足办公需求，打造智慧型法院，推动法院审判执行工作全面发展，提高人民群众满意度。					2023年度，我院购买了会议系统装备，扫描仪、执法记录仪、打印机以及其他警械设备，提高了干警的办案效率，提升了办案环境。
绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	指标性质	指标方向	年度指标值	实际完成值	计量单位	分值	得分	偏差原因分析及改进措施
绩效指标	产出指标	数量指标	采购打印机数量	正向	大于等于	5	7	台	5	5
		质量指标	装备验收合格率	正向	大于等于	90	100	%	10	10
			装备购置合格率	正向	大于等于	90	100	%	10	10
			装备利用率	正向	大于等于	80	90	%	10	10
		时效指标	装备采购时间	定性		2023年12月底之前	2023年12月底之前		10	7.63
		成本指标	装备平均采购成本	反向	小于等于	20	0.29	万元/台（套）	5	5
	效益指标	经济效益	装备购置费全年支出进度	正向	大于等于	90	76.27	%	10	8.47
		社会效益	人民法院业务能力	定性		提升	提升		5	5
		社会效益	工作效率	定性		提高	提高		5	5
		可持续影响	使用设备年限	正向	大于等于	1	3	年	10	10
	满意度指标	服务对象满意度	干警满意度	正向	大于等于	90	95	%	10	10
总分									100	93.73

（三）部门（单位）项目绩效评价结果。

我单位未开展此项业务。

第三部分名词解释

一、财政拨款收入：从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款、国有资本经营预算财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、财政专户管理教育收费：指缴入财政专户、实行专项管理的高中以上学费、住宿费、高校委托培养费、函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费。

四、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

六、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

七、其他收入：取得的除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的各项收入。

八、使用非财政拨款结余和专用结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余和专用结余弥补当年收支差额的数额。

九、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

十、结余分配：指事业单位按规定缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。

十一、年末结转和结余资金：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

十三、项目支出：指在为完成特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政拨款收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十七、“三公”经费：指部门（单位）用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映部门（单位）)公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映部门（单位）公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）以及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映部门（单位）按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

十八、机构运行经费：指部门（单位）使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用等。